Thuế Là Gì? Một Số Loại Thuế Phổ Biến Tại Việt Nam 2024

Thuế đóng vai trò quan trọng trong việc duy trì nguồn thu ngân sách nhà nước, từ đó hỗ trợ đầu tư vào các lĩnh vực thiết yếu như y tế, giáo dục và cơ sở hạ tầng. Bên cạnh đó, thuế còn được xem là công cụ quan trọng giúp điều tiết kinh tế và phân phối lại thu nhập. Tuy nhiên, không phải ai cũng hiểu rõ về bản chất của thuế cũng như phân biệt được một số loại thuế phổ biến tại Việt Nam. Trong bài viết dưới đây, KMC sẽ giúp bạn giải đáp tất tần tật về thuế cũng như những loại thuế quan trọng.

Thuế là gì?

Thuế có thể hiểu là một khoản thu bắt buộc mà Nhà nước áp dụng đối với các tổ chức và cá nhân, không bồi hoàn trực tiếp nhằm đáp ứng nhu cầu chi tiêu vì lợi ích chung. Theo quy định pháp luật, thuế có thể áp dụng dưới dạng trực tiếp hoặc gián tiếp và được thanh toán bằng tiền mặt hoặc giá trị lao động tương đương. Đây là một công cụ quan trọng để duy trì quyền lực chính trị, thực hiện các chức năng của Nhà nước, điều chỉnh mục tiêu kinh tế vĩ mô và phân phối lại thu nhập của doanh nghiệp.

Đặc điểm của thuế là gì?

Thuế là tiền đề giúp duy trì quyền lực chính trị và thực thực các nhiệm vụ của Nhà nước. Dưới đây là một số đặc trưng của thuế:

• Mang tính chất bắt buộc: Đây là khoản thu mang tính cưỡng chế pháp lý, áp dụng cho mọi cá nhân và tổ chức có nghĩa vụ nộp thuế. Nếu không tuân thủ quy định sẽ bị xử lý nghiêm khắc theo quy định pháp luật.
• Có tính quyền lực: Thuế không chỉ đảm bảo nguồn thu trong ngân sách nhà nước mà còn được thực hiện thông qua các cơ quan quyền lực như Tổng cục Thuế và cơ quan thuế.
• Không hoàn trả trực tiếp: Thuế được nộp nào ngân sách nhà nước và không được hoàn trả hay gắn với một dịch vụ cụ thể nào.
• Mang tính xác định: Các đối tượng chịu thuế, cơ sở tính thuế, mức thuế và thời gian nộp thuế được quy định rõ ràng, đảm bảo tính minh bạch và công bằng trong quản lý thuế.
• Mang tính lâu dài: Thuế không mang tính thời vụ hay tạm thời, đây là nghĩa vụ tài chính thường xuyên góp phần duy trì sự phát triển bền vững của đất nước.

Vai trò của thuế đối với nền kinh tế và người dân là gì?

Thuế là công cụ quan trọng trong việc điều chỉnh các mục tiêu kinh tế vĩ mô, đảm bảo sự phát triển bền vững của nền kinh tế và hỗ trợ đời sống người dân. 

Vai trò của thuế đối với nền kinh tế nước nhà

• Nguồn thu ngân sách nhà nước: Thuế cung cấp nguồn vốn để đầu tư vào các lĩnh vực thiết yếu như giáo dục, y tế, giao thông và bảo vệ môi trường.
• Điều tiết chu kỳ kinh doanh: Nhà nước sẽ sử dụng thuế để kích thích hoặc kìm hãm nền kinh tế. Ví dụ như giảm thuế để thúc đẩy tiêu dùng khi kinh tế suy thoái hoặc tăng thuế để kiểm soát lạm phát khi nền kinh tế tăng trưởng quá mức.
• Khuyến khích hoặc hạn chế ngành hàng cụ thể: Thuế tiêu thụ đặc biệt áp dụng cho các sản phẩm thuốc lá, bia, rượu. Điều này nhằm giúp giảm đi sự tiêu thụ, trong khi thuế bảo vệ môi trường thúc đẩy doanh nghiệp giảm phát thải.
• Cân bằng sự giàu nghèo: Thuế thu nhập cao hơn đối với người có kinh tế giúp thu hẹp khoảng cách giàu nghèo, đảm bảo công bằng xã hội.

Đối với người dân

• Điều tiết nhu cầu tiêu dùng của người dân: Khi thuế tăng, giá sản phẩm và dịch vụ cũng tăng theo, làm giảm chi tiêu của người dân. Ngược lại, khi giảm thuế sẽ kích thích tiêu dùng và thúc đẩy tăng trưởng kinh tế.
• Đảm bảo công bằng xã hội: Chính sách thuế lũy tiến buộc người thu nhập cao đóng thuế nhiều hơn, còn người có thu nhập thấp có thể được miễn giảm, hỗ trợ giảm gánh nặng tài chính.

Một số loại thuế phổ biến được áp dụng tại Việt Nam

Ở Việt Nam, có một số loại thuế phổ biến và được áp dụng tùy vào từng ngành nghề và lĩnh vực. Dưới đây là một số loại thuế quan trọng mà bạn cần biết:

Thuế giá trị gia tăng

Thuế giá trị gia tăng (VAT) là một loại thuế đánh vào giá trị gia tăng của hàng hóa, dịch vụ trong quá trình sản xuất và tiêu thụ. Loại thuế này thường được tính theo tỷ lệ phần trăm của giá trị hàng hóa hay dịch vụ.

• Mức thuế: Tỷ lệ thuế VAT ở Việt Nam hiện tại là 10%, tuy nhiên có một số mặt hàng đặc biệt sẽ có tỷ lệ thuế thấp hơn hoặc được miễn thuế như các sản phẩm về nông sản, y t và giáo dục.
• Đối tượng chịu thuế: Các doanh nghiệp sản xuất, kinh doanh bán lẻ và dịch vụ chịu thuế VAT.

Thuế thu nhập cá nhân

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là loại thuế đánh vào thu nhập của các cá nhân từ các nguồn thu nhập như lương, tiền công, thù lao, lợi nhuận từ đầu tư, cho thuê tài sản,…

• Mức thuế: Thuế thu nhập cá nhân sẽ được tính theo tỷ lệ lũy tiến, từ 5% – 35% tùy vào mức thu nhập hàng tháng.
• Đối tượng chịu thuế: Tất cả các cá nhân có thu nhập tại Việt Nam đều phải đóng thuế thu nhập cá nhân.

>> Đọc thêm: Dịch Vụ Tư Vấn Thuế Thu Nhập Cá Nhân Theo Quy Định Mới Nhất 2024

Thuế thu nhập doanh nghiệp

Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) sẽ đánh vào lợi nhuận của các doanh nghiệp sau khi đã trừ chi phí hoạt động sản xuất kinh doanh hợp lý.

• Mức thuế: Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp hiện tại tại Việt Nam là 20%, nhưng có thể giảm xuống tùy vào từng ngành nghề cụ thể và loại hình doanh nghiệp.
• Đối tượng chịu thuế: Các doanh nghiệp hoạt động sản xuất, kinh doanh tại Việt Nam đều phải nộp thuế này.

Thuế tiêu thụ đặc biệt 

Thuế tiêu thụ đặc biệt (TTĐB) sẽ đánh vào một số hàng hóa và dịch vụ gây  ảnh hưởng lớn đến sức khỏe của cộng đồng, môi trường hoặc xã hội như rượu bia, thuốc lá hay các dịch vụ giải trí.

• Mức thuế: Tùy vào từng loại sản phẩm khác nhau, mức thuế tiêu thụ đặc biệt có thể dao động từ 10% đến 150%.
• Đối tượng chịu thuế: Các sản phẩm và dịch vụ thuộc nhóm chịu thuế tiêu thụ đặc biệt.

Thuế môn bài

Thuế môn bài là loại thuế được các cá nhân và tổ chức kinh doanh phải nộp hàng năm, nhằm ghi nhận hoạt động kinh doanh của họ tại Việt Nam.

• Mức thuế: Mức thuế môn bài còn phụ thuộc vào doanh thu của doanh nghiệp hoặc cá nhân, thường sẽ dao động từ 300.000 đồng đến 3.000.000 đồng mỗi năm.
• Đối tượng chịu thuế: Các cá nhân, tổ chức kinh doanh đều phải đóng thuế môn bài.

Thuế xuất nhập khẩu

Thuế xuất nhập khẩu là loại thuế đánh vào hàng hóa khi xuất khẩu hoặc nhập khẩu qua biên giới Việt Nam. Mục tiêu của loại thuế này là bảo vệ ngành sản xuất trong nước và quản lý hoạt động thương mại quốc tế.

• Mức thuế: Mức thuế này sẽ thay đổi tùy vào từng loại hàng hóa và quốc gia xuất nhập khẩu.
• Đối tượng chịu thuế: Các doanh nghiệp và tổ chức thực hiện hoạt động xuất nhập khẩu.

Thuế tài sản

Thuế tài sản sẽ đánh vào quyền sở hữu hoặc sử dụng tài sản, đặc biệt là đất đai và bất động sản. Loại thuế này giúp Nhà nước điều tiết các hoạt động liên quan đến tài sản.

• Mức thuế: Mức thuế tài sản còn thay đổi tùy theo giá trị tài sản và khu vực địa lý.
• Đối tượng chịu thuế: Các cá nhân và tổ chức sở hữu tài sản.

Thuế sử dụng đất phi nông nghiệp

Thuế sử dụng đất phi nông nghiệp áp dụng đối với các tổ chức, cá nhân sử dụng đất không phải là đất nông nghiệp, như đất xây dựng nhà ở hay đất công nghiệp.

• Mức thuế: Mức thuế này được tính dựa trên diện tích đất sử dụng và vị trí địa lý.
• Đối tượng chịu thuế: Các chủ sở hữu hoặc người sử dụng đất phi nông nghiệp tại Việt Nam.

Dịch vụ tư vấn thuế chuyên nghiệp tại KMC

KMC tự hào là một trong những đơn vị tư vấn thuế uy tín và chuyên nghiệp tại Việt Nam. Với hơn 15 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực kế toán – thuế, chúng tôi luôn mong muốn mang đến cho khách hàng những giải pháp tối ưu và hiệu quả nhất, giúp tiết kiệm chi phí và đảm bảo tuân thủ đầy đủ các quy định pháp luật hiện hành.

Điểm mạnh của dịch vụ tư vấn thuế tại KMC:

• Giàu kinh nghiệm trong lĩnh vực tư vấn thuế: Với hơn 15 năm hoạt động trong ngành, chúng tôi đã xây dựng được một đội ngũ chuyên gia giàu kinh nghiệm, am hiểu sâu sắc về các quy định thuế tại Việt Nam.
• Mang lại các giải pháp tối ưu: KMC cung cấp các giải pháp thuế hiệu quả, giúp doanh nghiệp tối ưu hóa chi phí thuế, đồng thời đảm bảo tuân thủ đầy đủ các nghĩa vụ thuế.
• Đa dạng các loại dịch: Dịch vụ tại KMC bao gồm tư vấn thuế, tư vấn doanh nghiệp, tư vấn kế toán, tư vấn nhân sự,…
• Đội ngũ chuyên gia: Đội ngũ tư vấn thuế của KMC luôn cập nhật các thay đổi về chính sách thuế, đảm bảo mang đến cho khách hàng những lời khuyên chính xác và kịp thời.

Nếu quý bạn đang quan tâm và có nhu cầu tư vấn và hiểu rõ hơn về một số loại thuế phổ biến, hãy nhanh tay liên hệ với chúng tôi qua Hotline 0814894789 để được hỗ trợ kịp thời. Đội ngũ chuyên gia của KMC luôn sẵn sàng giải đáp mọi thắc mắc và đưa ra các giải pháp tối ưu cho bạn.