2025年09月30日付け、トゥエンクアン省公安局所属の公安調査警察機関発行の事業活動を行っていない企業に対する通知に関するオフィシャルレター第2731/VPCQCSĐT号

トゥエンクアン省公安局の調査警察機関は、2024年9月30日付け起訴決定第61/QĐ号に基づき、2022年から2024年にかけてチエムホア県およびその他複数の省・市において発生した「不正なインボイス売買」事件を捜査しています。

調査の結果、2022年から2024年にかけて、Nguyen Minh Tuan氏（1986年生、ホーチミン市在住）およびLe Long Hau氏（1996年生、ドンナイ省在住）の両名が、237社の事業活動を行っていない「実態のない企業」を買収または新設し、協力者を雇用して、全国の多数の企業に対して不正な電子付加価値税（VAT）インボイスを販売し、利益を不正に得ていたことが判明しました。

上記237社のうち、225社がホーチミン市に本店所在地を登録しており、ホーチミン市税務局傘下の基礎税務機関の管理対象となっています（別添リスト参照）。

捜査権限の重複を回避するため、トゥエンクアン省公安局調査警察機関は、ホーチミン市税務局に対し、225社のリストを傘下の税務機関に通知し、当該企業が現在捜査中である旨を周知するよう要請しました。

各企業は、添付の「実態のない企業」リストと自社の売買活動を積極的に確認・照合してください。これらの企業との取引が発覚した場合、現行法令に基づき、仕入VAT控除の否認や法人税（CIT）算定時の損金不算入のリスクに直面する可能性があります。

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